Форма 6-НДФЛ – это декларация по налогу на доходы физических лиц, которую граждане России должны представить в налоговую службу. Эта форма является обязательной для заполнения и сдачи каждым налогоплательщиком с целью учета доходов и перечисления налога.

Новая форма 6-НДФЛ была введена с 1 января 2021 года и заменила старую форму, используемую ранее. Она содержит все необходимые разделы и поля для отражения информации о доходах граждан за отчетный период.

Сдавать новую форму 6-НДФЛ обязаны все налогоплательщики, которые получают различные виды доходов: зарплату, пенсию, стипендию, доходы от предоставления имущества в аренду, проценты по депозитам, продажу имущества и т.д. Каждый налогоплательщик должен самостоятельно заполнять форму и сдавать ее в налоговую службу по месту своей регистрации.

Если вы являетесь налоговым резидентом России и получили доходы в отчетном периоде, не позднее 30 апреля следующего года вы должны заполнить и сдать форму 6-НДФЛ. В случае несвоевременной подачи налоговой декларации грозит штраф, который может составлять значительную сумму.

Кто может сдавать новую форму 6-НДФЛ?

Новую форму 6-НДФЛ могут сдавать все налогоплательщики, получившие доходы, на которые распространяется действие статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации. Иными словами, если вы получили доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), то вам необходимо подать данную форму и указать в ней все соответствующие сведения о доходах и удержанных налогах.

Какие категории налогоплательщиков обязаны сдавать новую форму 6-НДФЛ?

Какие категории налогоплательщиков обязаны сдавать новую форму 6-НДФЛ?

Физические лица:

  • Резиденты Российской Федерации, получившие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%;
  • Нерезиденты Российской Федерации, получившие доходы, в том числе доходы источником возникновения которых является Российская Федерация;
  • Наёмные работники и индивидуальные предприниматели, получившие доходы от своей трудовой или предпринимательской деятельности;
  • Пользователи-собственники недвижимого имущества, получившие доходы от его сдачи в аренду;
  • Иные лица, получившие доходы, на которые распространяется действие статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации.

Сроки подачи новой формы 6-НДФЛ

Согласно законодательству, срок предоставления новой формы 6-НДФЛ установлен до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом.

Россияне и иностранцы, получающие доходы на территории РФ

Россияне и иностранцы, получающие доходы на территории РФ

В случае, если гражданин России получает доходы только на территории России, он обязан представить декларацию по форме 6-НДФЛ. Это может быть доход от оплаты труда, аренды недвижимости, продажи имущества и т.д.

READ
В ПТС нет места для нового владельца

Иностранные граждане, находящиеся на территории России и получающие доходы, также должны заполнять форму 6-НДФЛ. Это касается как нерезидентов, так и резидентов. Нерезиденты обязаны указывать только доходы, полученные на территории России, в то время как резиденты должны указывать все свои доходы, в том числе и полученные за пределами Российской Федерации.

Иные ситуации, требующие заполнение формы 6-НДФЛ

Иные ситуации, требующие заполнение формы 6-НДФЛ

На определенные категории граждан распространяются особые правила в отношении заполнения формы 6-НДФЛ. Например, это касается индивидуальных предпринимателей, физических лиц, осуществляющих деятельность в качестве партнеров в коммерческих организациях, пенсионеров и других. В таких случаях, граждане также должны представлять декларацию по форме 6-НДФЛ, указывая все соответствующие суммы доходов и налогов.

Заполнение и сдача формы 6-НДФЛ

Заполнение и сдача формы 6-НДФЛ

Граждане России и иностранные граждане, получающие доходы на территории РФ, обязаны самостоятельно заполнять форму 6-НДФЛ и сдавать ее в установленные сроки. Декларацию можно заполнить и подать в электронном виде через сайт налоговой службы или личный кабинет налогоплательщика.

Гражданство Тип гражданства Место получения дохода Тип декларации
Россия Резидент Россия 6-НДФЛ
Россия Резидент За пределами России 6-НДФЛ
Россия Нерезидент Россия 6-НДФЛ
Иностранный Резидент Россия 6-НДФЛ
Иностранный Резидент За пределами России 6-НДФЛ

Невыполнение обязанности по сдаче формы 6-НДФЛ или неправильное заполнение может повлечь за собой санкции со стороны налоговых органов. Поэтому все граждане, получающие доходы на территории Российской Федерации, должны тщательно следить за соблюдением этих правил и представлять декларацию вовремя.

Налоговые резиденты и нерезиденты РФ

При сдаче новой формы 6-НДФЛ необходимо учитывать статус налогового резидента или нерезидента РФ. Резиденты и нерезиденты имеют различные правила, сроки и обязанности по уплате налога на доходы физических лиц.

Налоговый резидент РФ

  • Резидентом РФ считается физическое лицо, проживающее на территории РФ более 183 дней в любом периоде 12 месяцев.
  • Налоговый резидент обязан предоставить налоговой службе сведения о доходах за год, заполнив новую форму 6-НДФЛ.
  • Налоговый резидент самостоятельно рассчитывает и вносит налог на доходы физических лиц в установленные сроки.

Налоговый нерезидент РФ

  • Нерезидентом РФ считается физическое лицо, проживающее на территории РФ менее 183 дней в любом периоде 12 месяцев.
  • Налоговый нерезидент выплачивает налог на доходы физических лиц только по доходам, полученным от источников в РФ.
  • Для сдачи новой формы 6-НДФЛ налоговый нерезидент обязан предоставить сведения о доходах, полученных от источников в РФ.
READ
Срок оплаты ЖКХ в Москве: когда нужно расплатиться за коммунальные услуги

При сдаче новой формы 6-НДФЛ важно правильно определить свой статус – налогового резидента или нерезидента РФ, чтобы не нарушать налоговое законодательство и не подвергаться штрафным санкциям.

Кто освобождается от уплаты госпошлины при подаче 6-НДФЛ?

Кто освобождается от уплаты госпошлины при подаче 6-НДФЛ?

Основные категории, освобождаемые от уплаты госпошлины:

  • Неработающие пенсионеры и получатели социальных пособий;
  • Инвалиды и лица с ограниченными возможностями;
  • Военнослужащие, ветераны и члены их семей;
  • Судьи, прокуроры и следователи;
  • Дети-сироты и дети, находящиеся в приемных семьях;

Другие категории налогоплательщиков, освобождаемые от уплаты госпошлины:

Другие категории налогоплательщиков, освобождаемые от уплаты госпошлины:

  • Государственные и муниципальные служащие;
  • Лица, участвующие в процессе деятельности по ликвидации аварийных ситуаций;
  • Граждане, достигшие пенсионного возраста и имеющие стаж работы в сельском хозяйстве;
  • Участники программы «Долголетие»;
  • Родители при усыновлении ребенка (до 3 человек).

Освобождение от уплаты госпошлины требует предоставления соответствующих документов, подтверждающих принадлежность к определенной категории.

Пенсионеры и инвалиды

Пенсионеры и инвалиды также обязаны сдавать новую форму 6-НДФЛ, если получают доход от источников, не связанных с пенсией или пособием по инвалидности. Это могут быть доходы от сдачи в аренду имущества, от предоставления услуг, от вкладов или инвестиций.

Если пенсионер или инвалид получает только пенсию или пособие по инвалидности и других доходов не имеет, то сдавать новую форму 6-НДФЛ ему не нужно. Ответственность за уплату налога возлагается на организацию, выплачивающую пенсию или пособие.

В случае, если пенсионер или инвалид получил другие доходы, кроме пенсии или пособия, то он должен сдавать новую форму 6-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своей регистрации или по месту пребывания (для неработающих пенсионеров).

Важно отметить, что для пенсионеров и инвалидов действуют некоторые льготы в налогообложении. Например, имеется право на налоговый вычет по оплате медицинских услуг, а также по оплате курсов или тренингов, связанных с реабилитацией или адаптацией к инвалидности.

Видео:

Как заполнить 6-НДФЛ по новой форме за I квартал 2023 года

Новая форма 6-НДФЛ // Кого освободят от НДС // Изменения для бизнеса // Сотрудник с ОРВИ

Изменения по НДФЛ в 2024 году: уведомления 2 раза в месяц, новые сроки уплаты.